El pago del IVA, es una obligación básica y fundamental en tu negocio. 

No liquidarlo correctamente, puede ser una pesadilla.  Por eso, hemos diseñado la plantilla de liquidación del IVA en Excel. De esta forma, tus cuentas estarán claras y podrás mantener tus obligaciones al día. 

Qué es el IVA (Impuesto al Valor Agregado)

IVA significa IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. Esta obligación es la más común por parte de las empresas que pertenezcan al régimen común, de acuerdo al calendario tributario propio para el año en curso de cada país.

Este impuesto, es un sobre costo fiscal indirecto, grabado en la mayoría de productos que compramos, que afecta única y directamente al consumidor. Es decir, el IVA es un impuesto exclusivo de los consumidores. Tu empresa o negocio, es la encargada de recoger dicho dinero que cobras a los usuarios y devolverlo o declararlo al ministerio de hacienda.

¿Qué es la Liquidación del IVA?

La liquidación del IVA es un procedimiento de las depuraciones correspondientes al total del valor recaudado por tu negocio o empresa. De este modo se determina el valor del impuesto que debes declarar y pagar. 

Esta depuración se logra mediante la diferencia del IVA repercutido y el IVA soportado, teniendo como resultado el valor a declarar en sí. Muchas veces, este resultado es un valor a favor de la empresa. 

Por ello, es muy importante liquidarlo correctamente. 

IVA Repercutido e IVA Soportado

Para entender mejor el proceso de depuración del IVA, te dejamos los conceptos básicos que vas a restar entre sí. Ten presente aplicarlos correctamente a tus liquidaciones, para evitar problemas futuros con tus recaudos y pagos ante Hacienda.

IVA repercutido:

Hace referencia al total de IVA cobrado y recaudado por tu empresa a tus clientes.

IVA soportado:

Se refiere al valor total del IVA que puedes descontar, ya que fue pagado en las compras de útiles necesarios para el desarrollo de tu actividad, tales como insumos, servicios y demás compras a tus proveedores. 

 

Ahora que ya sabes cómo liquidar el IVA, es necesario que sepas cómo administrar correctamente este impuesto en tus ventas y compras.

¿Cómo se administra en las empresas el IVA?

Como empresa, debes llevar libros donde registres los valores del IVA repercutido cobrado y recaudado por las ventas de tus productos y/o servicios. Y llevar este monto acumulado para el ejercicio. Así como también, debes llevar el registro de la sumatoria de todo IVA deducible generado por tus compras y pagos a proveedores.

Este registro debe estar completo y listo, por cada período de declaración que corresponda a tu país.

Asegúrate de llevarlo actualizado. Las cuentas claras dependen de tus registros contables. Registra inmediatamente y a diario cada actividad en tus libros para cerrar el día correctamente. No puedes permitirte un trabajo atrasado con esto ya que hace parte de tu salud financiera.

Ahora, haciendo uso de tus registros,  debes proceder al ejercicio contable de liquidación. 

¿Cuánto debo pagar de IVA?

Como hemos visto anteriormente,  el valor de IVA por pagar lo obtienes luego de unos cálculos sencillos que te mostraremos a continuación.  

Aquí es donde tiene lugar la liquidación. 

Para este propósito, recuerda que debes crear una cuenta auxiliar para cada impuesto y de este modo, manejar así el asiento contable del saldo a favor.  Debes verificar la Cuenta de Sobrantes en Liquidación Privada de Impuestos que corresponda a tu país, de acuerdo al Plan único de Cuentas para Comerciantes de Hacienda. 

Para el ejercicio usa tu tabla de Cuenta –  Débito –  Crédito. 

Ten en cuenta que el IVA general es un pasivo, pero el saldo a favor a nivel contable se convierte en activo, ya que es un derecho como contribuyente que estás obteniendo.

Luego procede a determinar:

  • IVA GENERADO: La sumatoria del IVA repercutido. 

  • IVA DESCONTABLE: El resultado del ejercicio de sumatoria del IVA soportado. 
  • IVA RETENIDO: El valor que guardaste de IVA para cubrir con la obligación. 

La fórmula entonces es:

IVA GENERADO (-) menos IVA DESCONTABLE (-) menos IVA RETENIDO

De este modo obtienes el total de IVA a pagar o el saldo a favor. 

 

Para darte mayor claridad,  te presentamos un ejemplo.

Ejemplo de cómo hacer la liquidación del IVA

En el caso de que tu empresa haya tenido ventas de zapatos por el período, con el siguiente valor de IVA:

 Iva Repercutido: 100€

Con el siguiente valor de IVA en compras y pagos a proveedores:

 Iva soportado: 200€

Esto te da el siguente saldo:

Saldo cuenta de IVA: -100€

Con un saldo a favor de tu empresa de 100€. 

https://excelparatodos.com/calcular-iva/

¿Qué tipos de tarifas de IVA existen?

Los tipos de IVA varían de acuerdo a la política tributaria de cada país. Normalmente existe una tarifa general y luego un conjunto de tarifas diferenciales a grupos específicos de productos. También hay productos exentos de IVA que varían de país en país, usualmente productos de consumo básico tales como: leche, huevos, etc.

Algunas tarifas de IVA actuales son:

España

En España existen 4 tipos de Tarifas de IVA:

  • 21% Iva General 
  • 10% Iva Reducido
  • 4% Iva Superreducido
  • 0% Exentos de IVA

La oficina de recaudo es la Oficina de Impuestos: AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria) https://sede.agenciatributaria.gob.es/

Para la declaración trimestral, se utiliza el formulario 303. 

Para el consolidado de cierre anual, se utiliza con el 390.

Colombia

En Colombia encontramos los siguientes:

  • 19% Iva General 
  • 5% Iva Diferencial
  • 0% Exentos de IVA

La oficina de impuestos es la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) https://www.dian.gov.co/

El documento de declaración bimestral, es el formulario 300.

México

En México existen:

  • 16% Iva General 
  • 8% Iva Fronterizo

La oficina de recaudo es: SAT (Servicio de Administración Tributaria) https://www.sat.gob.mx/

Características de la plantilla liquidación IVA

Tu planta de liquidación IVA es bastante útil, ya que puede ayudarte a:

  • Liquidar el IVA de tu negocio sin necesidad de llevar una contabilidad exhaustiva.
  • Llevar el control del impuesto, sin tener conocimientos avanzados en contabilidad tributaria.
  • Registrar valores de manera fácil
  • Obtener el valor a pagar o saldo a favor, de forma rápida y práctica. 
  • Plantilla de Excel descargable
  • Número de descargas infinito

 

A continuación, te enseñamos a usar tu plantilla. 

Cómo utilizar la plantilla liquidación del IVA

Es muy sencillo usar tu plantilla para liquidar el IVA de tu empresa.  Sigue los siguientes pasos:

  1. Ve a la hoja Auxiliares y modifica las tarifas (% – porcentajes) y conceptos de IVA, de acuerdo al país con el que desees trabajar la plantilla.
  2. En la hoja liquidación IVA, ingresa la información al formulario dando clic al icono Ingresar datos. Esto abrirá un formulario que te facilitará llenar la información de la tabla.
  3. Obtendrás el resumen del saldo de IVA a pagar o a favor para descontarse, en la celda K6.
  4. En la hoja Detalle, encontrarás la tabla de IVA por cada tarifa, el cual deberás consignar en los formularios oficiales de tu oficina tributaria.

Así de fácil, obtienes tu liquidación tributaria. 

Resultados y beneficios de usar la plantilla liquidación del IVA

Tu plantilla de liquidación del IVA, es un aliado de tu salud financiera. La declaración correcta de tus impuestos es ¡tan vital!, que puede evitarte problemas graves legales y largos trámites o multas. Evita sanciones, usandola. 

Además, es tan práctica, que no requiere extensos conocimientos contables. Y si los tienes, evitarás largos cálculos y tiempo añadido. 

Tecnología aplicada a la plantilla liquidación IVA

La tecnología usada en la plantilla Liquidación IVA es la siguiente: 

Plantilla aplicable para Excel en sistemas operativos Windows. Office 2016, 2019, office 365

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