Calcular el IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Calcular IVA

Los impuestos son una de las fuentes de ingresos más relevantes del Estado, y es a través de estos que se pueden financiar los gastos públicos del territorio. Estos suponen una deuda u obligación fiscal tanto para las personas como para las empresas, y uno de los más importantes en este contexto es el IVA o Impuesto al Valor Agregado.

El IVA es uno de los principales impuestos mediante el cual el Estado recibe un importe de los contribuyentes, es decir, de los ciudadanos y tienen una estrecha relación con las transacciones comerciales entre los clientes y las empresas. En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre este concepto, así como la manera de calcularlo. 

¿Qué es el IVA y para qué sirve?

El IVA es un impuesto sobre el consumo de un producto o servicio, que debe retribuir el consumidor final. Esto supone un aumento del precio de venta, de acuerdo a una tasa establecida para cada tipo de bien. De esta forma, la recaudación de dicho tributo se realiza mediante la venta y compra de los productos o la prestación de los servicios de una empresa. 

De igual manera, el IVA es un impuesto indirecto, es decir, que el acreedor (en este caso el Estado) no percibe el dinero directamente del deudor (rol que asume el cliente o consumidor), sino que lo hace a través de un intermediario, tal como lo son los vendedores o las empresas que ofrecen sus productos o servicios. 

Al igual que la mayoría de impuestos, se utiliza para crear un fondo del cual el Estado puede tomar recursos para invertir en las necesidades básicas del país. Sin embargo, también permite regular las transacciones comerciales de las empresas, así como el consumo de algunos productos que pueden ser perjudiciales para el consumidor final.

Características del IVA

  • Es un impuesto indirecto, pues el Estado lo percibe a través del vendedor y no por el consumidor.
  • Está gravado para todas las transacciones comerciales del ciclo económico. 
  • La tasa del IVA varía de acuerdo al país.
  • Supone un aumento en el precio de venta final del producto o servicio.  
  • Se utiliza para financiar los gastos públicos de la nación, tales como la salud, la seguridad, la educación, entre otros servicios.
  • El vendedor no recibe ninguna ganancia de este. 

Tipos de IVA

El IVA se clasifica en diferentes tipos de acuerdo a la tasa o porcentaje (conocido, como tipo de gravamen o tipo impositivo) a aplicar sobre el precio de venta al consumidor. La tasación de un producto con uno u otro de los tipos de IVA depende de la importancia de este para el público general, así entre más básico y necesario sea, menor es el IVA, mientras que aquellos que son consumidos por gusto del comprador, tienen un IVA mayor.

IVA general

El IVA general se aplica en la mayoría de productos y servicios, tales como dispositivos móviles, electrodomésticos, muebles e, incluso, bebidas alcohólicas. Aunque la tasa a aplicar varía en cada país (y, en algunos casos, existe una gran diferencia), la mayoría se encuentra en un intervalo del 18% al 21%.

IVA reducido

El IVA reducido es aplicado a una gran cantidad de productos y servicios, principalmente, a aquellos que suponen un consumo común y constante entre el público general. Entre estos se pueden contar productos como ropa, alimentos que no hacen parte de la canasta familiar básica, productos de limpieza y servicios como el cine, el teatro, los actos deportivos, hostelería, limpieza, entre otros. La tasa promedio es del 10%.

IVA superreducido

El IVA superreducido supone una tasa del 4% y es aplicado a todos los productos que hacen parte de la canasta básica familiar así como aquellos indispensables para el bienestar humano, tales como medicamentos, lácteos, frutas, verduras, entre otros.

Calcular IVA

El cálculo del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es fundamental al momento de determinar el importe total de un producto o servicio. Para garantizar un cálculo preciso, es necesario seguir algunos pasos claves y tener en cuenta los siguientes conceptos al emitir facturas:

  • Valor de venta sin IVA: Este es el monto neto de la venta del producto o servicio, antes de aplicar el impuesto.
  • Tarifa de IVA aplicable: Es esencial conocer la tarifa de IVA correcta que corresponde a la actividad específica. Esto puede variar según el país y el tipo de bien o servicio ofrecido.
  • Valor del IVA calculado: Una vez determinada la tarifa de IVA, se debe calcular el importe correspondiente a dicho impuesto. Esto se logra aplicando el porcentaje de IVA al valor de venta sin IVA.
  • Valor total con IVA incluido: Finalmente, sumando el valor de venta sin IVA y el valor del IVA calculado, se obtiene el importe total que debe ser cobrado al cliente.

A continuación, se presenta un ejemplo práctico de cómo calcular el IVA:

Supongamos que has vendido un producto por un valor neto de €1.000, y la tarifa de IVA aplicable es del 21%. Para realizar el cálculo sólo debe tomar el valor neto y calcular el porcentaje de la siguiente manera: 

  • Valor Neto: €1000
  • % IVA: 21%
  • Valor del IVA: €210
  • Importe total: €1210

¿Cómo calcular el IVA en Excel?

Microsoft Excel es una de las herramientas más utilizadas en el ámbito económico, contable y financiero por la gran cantidad de opciones y funciones financieras que permiten realizar operaciones rápidas y con resultados precisos. Calcular el IVA en Excel es, por lo tanto, totalmente sencillo, y solo debes seguir estos pasos:

  1. En una tabla, ingresa el precio del producto a tasar y, en otra celda, la tasa del IVA para dicho producto (considerando los distintos tipos existentes). Hecho esto, solo escribe, en la barra de fórmulas de Excel, lo siguiente:
Calcular IVA en Excel Paso 1
  1. Ahora, solo necesitas sumar el precio y el valor obtenido:
Calcular IVA en Excel paso 2

¡Así de fácil es calcular el IVA en Excel! En caso de que necesites realizar el proceso para varios productos, solo debes diseñar una tabla donde sean registrados y, en una celda separada, ingresa la tasa del IVA correspondiente. Hecho esto, haz la siguiente modificación en la fórmula:

Calcular IVA en Excel paso 3

Al utilizar la referencia o valor absoluto de la celda que contiene la tasa del IVA, puedes repetir la operación para los demás precios sin tener que escribir de nuevo la operación

Cuadro comparativo con los tipos de IVA por país

Existen diferentes tipos de IVA según el país donde se realice la tasación del producto. Por esta razón, es importante tener en cuenta cuál es la clasificación de este tipo de impuesto en los diferentes territorios donde una empresa lleve a cabo sus procesos comerciales, para realizar una correcta contabilización del mismo. A continuación, encontrarás un cuadro comparativo de los distintos tipos de IVA por país:

España

IVA general21%
IVA reducido10%
IVA superreducido4%

Más información en: https://sede.agenciatributaria.gob.es/

IVA en Andorra

IVA aumentado9,5%
IVA general4%
IVA reducido2,5%
IVA superreducido1%

Más información en: https://www.e-tramits.ad/tramits/impostos/igi

IVA en Argentina

IVA aumentado27% aplica para actividades como telecomunicaciones y energía eléctrica.
IVA general21%
IVA reducido10.5%

Más información en: https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/213586/20190816

IVA en Bolivia

IVA general13%

Más información en: https://www.economiayfinanzas.gob.bo/

IVA en Chile

IVA general19% Tasa del impuesto al valor agregado

Más información en: https://homer.sii.cl/

IVA en Colombia

IVA general19%
IVA reducido5%

Más información en: https://www.dian.gov.co/impuestos/Paginas/RefTribuEstructu.aspx

IVA en Costa Rica

IVA general13% – 8% – 4%

Más información en: https://www.hacienda.go.cr/contenido/15188-tarifas

IVA en Ecuador

IVA general12%

Más información en: https://www.sri.gob.ec/impuesto-al-valor-agregado-iva

IVA en el Salvador

IVA general13%

Más información en: https://www.mh.gob.sv/

IVA en Guatemala

IVA general12%
IVA reducido5%

Más información en: https://portal.sat.gob.gt/portal/preguntas-frecuentes/principales-impuestos-guatemala/

IVA en Honduras

IVA aumentado18%
IVA general15%

Más información en: https://www.sar.gob.hn/isv/

IVA en México

IVA general16%

Más información en: https://www.sat.gob.mx/home

IVA en Nicaragua

IVA general15%

Más información en: https://www.dgi.gob.ni/

IVA en Panamá

IVA aumentado10% y del 15%
IVA general7%

Más información

IVA en Paraguay

IVA general10%
IVA reducido5%

Más información en: https://www.set.gov.py/

IVA en Perú

IVA general18%

Más información en: https://www.sunat.gob.pe/

IVA en Puerto Rico

IVA general11,5%
IVA reducido4%

Más información en: http://www.hacienda.gobierno.pr/

IVA en República Dominicana

IVA general18%
IVA reducido13%

Más información en: https://dgii.gov.do/Paginas/default.aspx

IVA en Uruguay

IVA general22%
IVA reducido10%

Más información en: https://www.dgi.gub.uy/

¿Cómo quitar el IVA a una cantidad en Excel?

En ocasiones, es necesario conocer el valor inicial, o antes de aplicar el IVA, de un producto. Este cálculo se puede realizar, igualmente, en Excel. Antes de hacerlo debes tener en cuenta que la fórmula para conocer el valor es:

Valor inicial o base = Importe total / (1 + tasa IVA).

Ahora, descontar el IVA a una cantidad en Excel es tan sencillo como escribir la fórmula anterior con los respectivos valores, de esta manera:

Quitar el IVA a una cantidad en Excel

Plantilla Calculadora de IVA en Excel

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